Grnline.ru

Журнал аналитика
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Пенсионерка купила квартиру как получить налоговый вычет

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток.

Как получить имущественный вычет с дополнительных доходов

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры доступен, если есть любой доход, облагаемый налогом. Включая прибыль от продажи недвижимости, сдачи ее или машины в аренду.

Через супруга

Имущественный вычет пенсионерам при покупке квартиры можно получить через супруга. Доходы граждан, находящихся в законном браке, считаются общими. Поэтому если одному супругу не полагается оформление налогового вычета, процедуру можно провести через мужа/жену. Обязательно, чтобы вторая сторона имела официальный доход. Если в момент покупки жилплощади один из супругов еще трудоустроен, то оформление компенсации происходит через него.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация с возвратом налога аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие, имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

Если пенсионер продолжит работать и в последующие годы, то возврат НДФЛ за покупку квартиры он сможет получать и дальше, пока не выберет максимально возможную сумму (см. выше). То есть остаток вычета (если он еще не весь выбран за предыдущие годы), можно будет получить и за каждый последующий рабочий год, в котором пенсионер получает зарплату и уплачивал с нее НДФЛ.

Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года. А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

Подведем итог – в каких случаях работающие и неработающие пенсионеры могут вернуть себе НДФЛ

Итак, при покупке квартиры пенсионер может вернуть себе подоходный налог в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ (вычет применяется к доходам за текущий год, к доходам за 3 прошлых года, и к доходам будущих лет);
  2. Пенсионер не работает, но работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры (применяется «перенос остатка» на 3 прошлых года);
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель (эта пенсия облагается налогом 13%-НДФЛ, и его можно вернуть).
Читать еще:  Передача квартиры после регистрации права собственности

А есть ли какие-то льготы для пенсионеров по налогу на имущество (т.е. на владение квартирой)? Есть! Подробнее о них – см. в отдельной заметке по ссылке.

Как оформить вычет

Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.

Кроме этого, многие полагают, что процедура получения налогового вычета является довольно сложной и трудоемкой и, таким образом, добровольно отказываются от возможности получения денег, экономя время и силы.

На деле процедура оформления льготы не особенно сложна, однако довольно затянута по срокам. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Правила заполнения декларации

Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию. Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ. В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы.

Сам документ структурно состоит из нескольких блоков, где указываются сведения о налогоплательщике, полученном за конкретный период доходе, расчет вычета, а также объеме налоговой базы и суммах налога, которые уплачивались в бюджет.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

  1. Заполнение титульного листа.
  2. Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
  3. Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
  4. Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
  5. Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.

Кроме этого, к декларации имеются приложения, где указываются источники полученного дохода гражданина, а также некоторые иные сведения.

Какие документы нужно предоставить кроме декларации

Пенсионеры вправе рассчитывать на вычет на общих основаниях, именно поэтому процедура его оформления такая же, как и для остальных категорий граждан.

Для получения данной льготы гражданину следует предоставить пакет документов, содержащий следующие бумаги:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;
  • сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
  • сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
  • пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
  • свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
  • заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).
Читать еще:  Входит ли обеденный перерыв в рабочее время

В некоторых случаях сотрудники налоговой могут потребовать предоставление дополнительных документов.

Куда обращаться

Декларацию и сопутствующие документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина. Ответственные специалисты на месте проверят комплектность собранных бумаг, а также проконсультируют по дополнительно возникшим вопросам.

Однако налоговые инспекции являются довольно загруженными учреждениями, в связи с чем на подачу декларации может уйти много времени и сил. В этой связи имеется возможность направить необходимые документы онлайн.

В этих целях используется личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС. Для этого там следует зарегистрироваться, подтвердить личность, а затем создать электронную подпись.

После этого на сайт загружаются соответствующие сканы документов, которые необходимо заверить созданной электронной подписью.

Если пенсионер продолжает работать

Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.

Например, пенсионер в 2020 году купил квартиру и продолжает работать. Он может вернуть налог за 2017—2019 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.

Вычет по дополнительным доходам и льготы при покупке недвижимости пенсионерами

Льготы данной категории граждан предусмотрены так же в случае альтернативной сделки. Или – если имущественная сделка по сбыту одного объекта недвижимости и приобретению другого, проводилась в течение одного налогового периода.

Если неработающий пенсионер продал квартиру, которая была менее трёх лет в собственности, то с него взимается НДФЛ в размере 13%, если стоимость жилья выше, чем 2 миллиона.

Кроме продажи квартиры, в роли дополнительного дохода может выступать любой доход:

  • официально зарегистрированный в ФНС;
  • превышающий или равный одному МРОТ;
  • облагаемый налогом в размере 13%.

Такое право не работающих лиц подтверждается Письмами Минфина РФ:

  • № 03-04-05/7-1419 от 21.12.12 г.;
  • № 03-04-05/7-736 от 14.06.12 г;
  • № 03-04-05/7-181 от 6.03.13 г.

Это может быть сдача в коммерческий найм жилого или нежилого помещения и иной недвижимости. Так же – получение от негосударственных фондов пенсий, облагаемых налогом, или дохода от бизнеса.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, пенсионеру необходимо представить декларацию 3-НДФЛ в ИФНС. Сделать это можно следующими способами:

  • лично;
  • через представителя;
  • по почте;
  • онлайн.

Подавать заявление на вычет необходимо в инспекцию по месту регистрации гражданина.

Документы

При обращении в ИФНС налогоплательщику необходимо приложить к 3-НДФЛ копии документов:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие и правоподтверждающие бумаги;
  • договор ипотечного кредитования (при наличии);
  • подтверждение факта оплаты стоимости квартиры;
  • свидетельство о браке;
  • соглашение о перераспределении вычета;
  • пенсионное удостоверение.

Соглашение о перераспределении сумм к возврату необходимо для граждан, состоящих в законном браке.

В налоговой следует заполнить заявление на возврат, в котором указываются:

  • наименование ФНС;
  • основание для получения НДФЛ;
  • данные заявителя;
  • сумма к возврату;
  • реквизиты для перечисления;
  • дата и подпись.
Читать еще:  Самовольный захват земли ст 234 гк

Справка: Подать декларацию можно в любое время в течение года. Ограничение представления 3-НДФЛ до 30 апреля относится только к декларированию полученных доходов, а не понесенных расходов.

Онлайн обращение

Для экономии времени пенсионер может заполнить 3-НДФЛ и направить комплект документов в ИФНС online. На сайте www.nalog.ru есть раздел «Программные средства».

В нем содержится подраздел «Декларация».

Для заполнения 3-НДФЛ необходимо скачать программный продукт и установить его на свой ПК.

При установке программы необходимо обратить внимание на год, за который отчитывается гражданин. Для каждого периода предусмотрен свой программный продукт.

На первой вкладке задаются основные условия подачи декларации:

  • тип;
  • номер инспекции;
  • корректировка;
  • ОКТМО;
  • признак налогоплательщика;
  • сведения о доходах;
  • представитель.

Последняя графа заполняется при передаче 3-НДФЛ через доверенное лицо. Если пенсионер будет передавать документы самостоятельно, то следует отметить пункт «лично».

Далее заполняются сведения о декларанте, то есть о лице, заполнившем декларацию:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дата и место рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта;
  • телефон.

Важно указать действующий номер телефона. Он необходим для связи налогового органа с налогоплательщиком.

После этого заполняется информация о доходах, облагаемых по ставке 13%. В этом разделе нужно указать:

  • источники выплат;
  • распределение дохода помесячно;
  • предоставляемые вычеты.

В последнем разделе «вычеты» заполняется информация о приобретенных объектах, в отношении которых пенсионер желает возместить НДФЛ.

Как отправить декларацию

После заполнения всех граф следует сохранить документ. Далее войти в личный кабинет на сайте налоговой, и перейти в раздел «Жизненные ситуации». Среди популярных услуг выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ».

На открывшейся странице нужно выбрать пункт «отправить декларацию, заполненную в программе». Кроме 3-НДФЛ при отправке файла необходимо прикрепить подтверждающие документы в отсканированном виде.

Полезно: Декларацию можно также заполнить в режиме online в личном кабинете на сайте ИФНС.

Преимущества онлайн заполнения

Использование программного обеспечения налоговой инспекции для передачи сведений о доходах позволяет не допускать ошибок при составлении декларации. В программе установлена автоматическая проверка контрольных соотношений и указанных сведений.

Подача 3-НДФЛ онлайн имеет следующие преимущества:

  • экономия времени на посещении налоговой;
  • отсутствие очередей;
  • возможность подачи сведений в удобное для налогоплательщика время;
  • отслеживание хода проверки декларации в режиме реального времени.

Информация о ходе проверки будет поступать в виде уведомлений в личный кабинет налогоплательщика, а также на E-mail.

ИФНС проверяет отчет в течение 2 месяцев, после чего выносит решение о выплате удержанного налога на реквизиты налогоплательщика, указанные в заявлении.

Налоговый орган не вправе отказать пенсионеру в предоставлении возмещения, если он получал доход и подготовил полный комплект документов. Разъяснения о порядке возврата средств гражданам, вышедшим на пенсию, содержатся в письме Минфина РФ.

Пенсионеры, как и иные граждане, вправе возмещать налоги при покупке жилья. При этом им необходимо учитывать нюансы законодательства о переносе остатков возвращаемых денег. В остальном процедура оформления ничем не отличается от получения имущественного вычета для прочих физических лиц.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector