Grnline.ru

Журнал аналитика
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как оформить возврат ндфл при покупке квартиры

По закону максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры составляет 260 000 рублей. Это 13% от 2 млн рублей – предельного имущественного вычета с приобретенного жилья.

Между тем на указанную сумму возмещения НДФЛ при покупке квартиры вправе рассчитывать не все. Она может быть и меньше. Это зависит от продажной цены жилья по договору. Возможны 2 ситуации (см. таблицу).

Сколько можно вернуть из бюджета НДФЛ
СитуацияПояснение
1Первая квартира стоила менее 2 млн рублейТогда при покупке второй квартиры можно будет добрать сумму вычета, чтобы исчерпать его до нуля
2Первая квартира куплена за сумму свыше 2 млн рублейЦена этой сделки полностью покроет положенный по НК РФ имущественный вычет в 2 млн рублей. Со второго жилья и последующих получить его уже нельзя.

Подготовка бумаг

Для оформления возврата допустимой суммы за жилье потребуется определенный пакет документации.

  1. Свидетельство регистрации права на жилой дом – при возведении (покупке) дома.
  2. Договор купли-продажи квартиры либо комнаты, свидетельство регистрации прав на квартиру (комнату).
  3. В случае наличия ипотеки – кредитный целевой договор с банком, договор ипотеки, график погашения кредита.
  4. Справка об объеме уплаченных процентов по кредиту (при наличии ипотеки).
  5. Копия свидетельства о браке, письменное соглашение супругов о разделении суммы вычета между ними – для состоящих в браке.
  6. Копии платежных документов (расписки продавца и покупателя жилья, квитанции, банковские выписки, кассовые чеки).
  7. Заполненная форма 3-НДФЛ.
  8. Справка 2-НДФЛ об объеме удержанного с гражданина налога. Запросить её можно в бухгалтерском отделе той организации, где официально трудоустроены.
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Подавать допускается как вместе с основным пакетом бумаг, так и позже. Срок рассмотрения пакета составит 3 месяца — если забудете подать заявление, налоговый орган уведомит.

Важно! С 2016 года прекратили выдавать свидетельства о регистрации права собственности – гражданин вместо него может приложить к декларации выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра прав на недвижимость).

При оформлении 3-НДФЛ, если квартира в ипотеку, документы лучше взять с собой не только копированные, но и оригиналы. Это пригодится на случай проверки сотрудником ФНС.

Необходимые документы

Если гражданин имеет право на получение налогового вычета, то он, скорее всего, задумывается над вопросом, как оформить возврат налога при покупке квартиры и какие документы необходимы для этого. Мы постарались собрать наиболее полный список всех необходимых документов, а также привели примеры для удобства восприятия.

Чтобы подать налоговый вычет на квартиру, необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Для ее заполнения придется собрать следующие документы и справки:

  1. Оригинал справки вида2-НДФЛ, которая свидетельствует о доходах гражданина за год. Взять справку такого типа можно в бухгалтерии по месту работы.

Особенности! Если гражданин работает одновременно в нескольких местах, то следует взять справки сразу со всех мест работы. Это позволит получить сразу весь налоговый вычет в случае недостаточного количества уплаченных налогов. Иначе придется получать остатки выплат в следующих налоговых периодах.

  1. Договор, подтверждающий заключение сделки купли-продажи имущества.
  2. Свидетельство о государственной регистрации собственности, а также копия.
  3. Акт, свидетельствующий о приеме-передаче квартиры.
  4. Договор, подтверждающий стоимость покупки жилья.
  5. Ипотечный договор в случае приобретения имущества в кредит.
  6. Чеки и квитанции о дополнительных расходах, если недвижимость была куплена недостроенной.
  7. Справки о процентах по кредиту из банковской организации.

Также необходимо заполнить ходатайство на налоговый вычет и указать номер расчетного счета, на который будет произведен возврат налогов.

Подробнее о заполнении документов, необходимых для получения налогового возврата, можно узнать из видео:

А теперь разберемся, как подать налоговый вычет на квартиру. Для подачи заявления на возврат средств следует обратиться в налоговую и предоставить все необходимые документы. По закону налоговая инспекция должна рассмотреть ходатайство в течение 4 месяцев. Средства должны быть переведены на расчетный счет в этот же срок.

Сроки подачи ходатайства

По закону крайнего срока для подачи ходатайства не установлено. То есть теоретически подать заявление на возврат средств можно даже через тридцать лет после покупки квартиры. Но есть в этом и один существенный подводный камень. Если заявление не будет подано в течение года, то максимальная сумма, с которой будут возвращены средства, составит не 2 миллиона, а один. Следовательно, вернут только 130 000 рублей.

В декларации можно указать доходы, которые были получены максимум за три года, не больше. То есть доходы, которые были получены ранее, не подлежат возврату налогов.

Составление и представление декларации

Что касается непосредственного расчета, то он базируется на том, что, какая бы ни была сумма покупки, возвратить 13% можно только с 2-х млн. руб., что составляет 260 тыс. руб. Средний уровень зарплат на сегодняшний момент не позволяет возвратить сразу за один год весь налог, поэтому он переходит на следующий налоговый период (год). При этом налоговую декларацию необходимо предоставлять ежегодно с учетом того остатка, который переходит с предыдущего года.

Процесс заполнения декларации по возврату налога при покупке квартиры весьма несложен, поскольку требует только внимательного и грамотного выполнения таких операций как:

  1. внесение сведений о декларанте (налогоплательщике – физическом лице);
  2. заполнение данных о доходах, полученных в РФ (берутся из справки 2-НДФЛ);
  3. внесение информации о купленной квартире – первоначальной стоимости, предоставленных вычетах по предыдущим годам и сумме, перешедшей с предыдущего года (если декларация подается не в первый раз).

Например, если за первый год покупки квартиры у налогоплательщика был удержан НДФЛ в размере 26 130 руб. и налогооблагаемая база составляла 201 002 руб., во втором эти показатели составляли 24 794 руб. и 190720 руб. соответственно, то:

Имущественный вычет — что это такое?

Российским законодательством предусмотрено право физического лица на имущественный вычет — определенную сумму, которую недополучает гражданин в результате удержания с него НДФЛ.

К имущественным вычетам можно отнести:

  • доход гражданина от реализации имущества, находящегося в его собственности
  • сумма, заплаченная гражданином при приобретении имущества в собственность

Имущественный вычет производится по истечении года после продажи/покупки имущества.
Итак, согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, любое физическое лицо, облагающееся подоходным налогом на территории России, может возвратить 13% от покупки имущества в собственность в следующих случаях:

  • если гражданин приобрел жилую недвижимость (будь то квартира, комната или что-либо другое — не имеет значения) или построил частный дом
  • если гражданин приобрел земельный участок для постройки частного дома или участок, на котором отстроен частный дом
  • если гражданин для покупки/строительства жилья воспользовался банковским кредитом, оформленным в российской кредитной организации (банке)

Условия для получения имущественного вычета

Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Необходимые документы для возврата подоходного налога

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

Когда начнут работать упрощенные правила

Если Госдума примет закон, он вступит в действие не раньше 1-го числа следующего налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Новые правила распространятся на имущественные вычеты, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением положений, для которых установлен другой срок вступления в силу, указывается в законопроекте. То есть в 2021 г. граждане смогут подать заявление на получение налогового вычета за 2020 год уже по упрощенной процедуре.

Это значительно упростит жизнь россиянам, поскольку теперь нужно только сформировать заявление в электронном виде и не тратить время на составление формы З-НДФЛ. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство людей получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать, сканировать и отправлять подтверждающие бумаги.

Есть в упрощенной процедуре и недостатки: если ведомство перечислило человеку больше денег, то в 2021 году за невозвращенные средства будет начисляться процент, начиная с 20-го дня.

В завершение хочется отметить, что, вероятно, в скором времени все учреждения перейдут на полное дистанционное оформление всех выплат и компенсаций.

Мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Заявление о принятии наследства по закону образец
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector