Grnline.ru

Журнал аналитика
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что грозит за неуплату налогов ип

Наказание за неуплату налогов для ИП

  • Штраф за неуплату налогов
  • Не заплатил налоги вовремя — чем это грозит?
  • Грубое нарушение правил учета, повлекшее неуплату налогов
  • Неуплата НДФЛ предпринимателем — налоговым агентом
  • Пени за несвоевременную уплату налога
  • УК РФ: последствия неуплаты налогов ИП
  • Уголовная ответственность за неуплату налогов ИП

Существует ли ответственность за не сдачу отчётности в ФНС?

Частный предприниматель является физическим лицом и обязуется вовремя сдавать декларацию о получаемой им прибыли в отделение ФНС.

Если установленный законом срок пропущен или сам отчёт содержит недостоверные сведения, налоговая служба может направить в ОВД соответствующие материалы для возбуждения уголовного дела.

Признаками преступления являются следующие условия:

  • в результате махинаций произошла неоплата сбора в крупных или особо крупных размерах;
  • ложные данные были предоставлены лицом умышленно;
  • ИП сокрыл сведения о своей реальной прибыли от ФНС и правоохранительных органов.

В качестве субъекта преступления может выступать как сам частный предприниматель, так и его бухгалтер, ответственный за составление отчётности.

Если состав преступления отсутствует, в качестве наказания за пропуск установленного законом срока для подачи отчётности в налоговую службу может назначаться штрафное взыскание, величина которого установлена 119 статьёй НК РФ.

Меры наказания

Система налогообложения и порядок наказания должников за ее нарушение строго регламентированы законами РФ. Согласно ст. 120 НК РФ, весомыми нарушениями признаются все действия предпринимателя и его сотрудников, выраженные в сокрытии информации по деятельности, включая расходы, прибыль. Это заключается в утрате, уничтожении, некорректном оформлении документации, подтверждающей хозяйственные операции.

Далее выясним, какой штраф за неуплату налогов ИП предусмотрен законом. Когда указанные деяния зафиксированы на протяжении одного отчетного периода, должника ожидает штраф не более десяти тысяч рублей. Когда срок уклонения больше, размер штрафных санкций утраивается. Если действия нарушителя вызвали занижение налоговой базы, дополнительно с основным долгом придется уплатить 20% штрафа.

Непредумышленное занижение суммы налогового платежа, типичные ошибки повлекут за собой ответственность в виде увеличения задолженности на 1/5. Аналогичное наказание ожидает налогового агента при неправильном исполнении своих функций, выраженном в отсутствии сданной отчетности, сумм перечисленного НДФЛ. Когда зафиксировано грубое нарушение налогового законодательства, налогоплательщик намеренно уклоняется от пополнения казны государства, ему грозит штраф 40%.

Читать еще:  Какие категории земель не подлежат приватизации

Независимо от величины, структуры непогашенных обязательств, налогоплательщика за просрочку ожидают пени. Размер начисления определяется произведением суммы основного долга на одну трехсотую ключевой ставки ЦБ РФ с учетом дней просрочки. То есть даже если нарушить срок перечисления денег на депозит инспекции на неделю, все равно задолженность увеличится за счет пеней.

Важно понимать, что процент рефинансирования постоянно изменяется в соответствии с экономической обстановкой по стране. Поэтому за расчет берутся именно те значения коэффициента, которые действуют. Размер пеней определяется суммарно: в разрезе по дням начисляются взносы от разных ставок ЦБ РФ, а полученные числа складываются.

Сумма штрафа

Если предприниматель по результатам своей деятельности не предоставит положенных отчетов и деклараций, ему будут назначены не просто пени, а сразу достаточно крупный денежный штраф. Его сумма будет начинаться от 10 тысяч.

При ведении незаконной деятельности, когда предприниматель изначально не встал на учет или не приобрел новый патент, он будет платить 10% штрафа от полученного дохода. При этом назначенная сумма не может быть менее 40 тысяч. Намного проще приобрести патент, провести бесплатную регистрацию, чем столкнуться с достаточно серьезной ответственностью.

Правила начисления пени

Если предприниматель подал декларацию своевременно, сотрудники налоговой начислят пени только на ту сумму, которая не была оплачена в виде налога. Штрафные пени начисляются по следующим правилам:

  1. При просрочке до 30 дней сумма налога умножается на ставку Центробанка. Полученное число делится на 300, затем умножается на количество просроченных дней.
  2. Если период просрочки превысил 31 день, сумма, которая не была оплачена, делится на 150 и умножается на ставку ЦБ РФ. После этого осуществляется умножение на количество дней, что идут после 31-ого. Оплачивать придется эту сумму и ту, что была рассчитана за просроченные первые 30 дней.
  3. При расчете берется ставка, равная 7,5%. Данный показатель постоянно меняется. Проверить его можно на портале cbr.ru.
  4. Дни рассчитываются, начиная с даты, что идет за той, когда должен был поступить платеж. Сумма увеличивается, пока долг не будет полностью оплачен.
Читать еще:  Пошлина за вступление в наследство по завещанию

Чтобы понять, как осуществляется начисление пени, стоит рассмотреть подробный пример.

Предпринимателю не нужно ничего рассчитывать самостоятельно. Сумма определяется в налоговой. Единственное, в чем может возникнуть необходимость, проверить правильность начисленной суммы санкции. Но даже здесь можно использовать специальные онлайн-калькуляторы. Также стоит отметить иные правила определения суммы пени:

  1. КБК, предназначенное по пене отличается от КБК, что отвечает за налоги. Стоит внимательно заполнять платежку.
  2. Начисленные пени не должны превышать сумму самой недоимки.

Среди данный правил, второе стоит рассмотреть более подробно. То есть, если бизнесмен не оплатил 100 руб, не допускается пеня выше подобной суммы.

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности. Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение. Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Добросовестность налогоплательщика

Если деятельность ИП предполагает большие обороты (более 150 миллионов за налоговый период), или по другой причине предприниматель решил не применять льготные налоговые режимы и остался на общей системе налогообложения, в таком случае придется более тщательно вести бухгалтерию, ежеквартально отчитываться по НДС и ежегодно декларировать доходы для расчёта НДФЛ, размер которого 13%, а с 1 января 2021 года с суммы дохода, превышающей 5 000 000 рублей, – 15%.

Читать еще:  Как торговаться при покупке дома

Оплачивать НДС и авансовые платежи по НДФЛ придется ежеквартально, а также следует помнить о сроках уплаты остальных налогов и страховых взносов.

При применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщик ежеквартально вносит авансовые платежи.

При любой системе налогообложения предприниматели платят страховые взносы в фиксированном размере до 31 декабря текущего года, а если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, ИП оплачивает до 1 июля следующего года.

Во всех случаях по закону предприниматель самостоятельно исчисляет и заботится о своевременной уплате налогов и страховых взносов, а также о своевременной подаче налоговой декларации.

Если у ИП имеются сомнения относительно порядка и сроков уплаты налогов, правильности применения им налоговых режимов, то лучше заранее получить консультацию в территориальном налоговом органе. Тем более, что по законодательству налоговый орган обязан бесплатно информировать (в том числе письменно) налогоплательщика о налогах и сборах, порядке их исчисления и уплаты, о правах и обязанностях налогоплательщика, а также предоставлять формы налоговых деклараций (расчетов) и даже разъяснять порядок их заполнения.

В заключение

Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector