Grnline.ru

Журнал аналитика
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Неоплаченные налоги физических лиц

Как проверить налоговую задолженность физического лица по ИНН?

Граждане РФ должны платить налоги. Например, за имеющуюся у них собственность или за сделки по продаже недвижимости. Но как проверить налоговую задолженность физических лиц? И каким образом можно погасить ее? Ответив на все это, каждый сможет избежать проблем с налоговыми органами РФ. Какие советы и рекомендации помогут справиться с поставленной задачей?

Получение сведений о неоплаченных налогах через сайт ИФНС

Официальный сайт Налоговой инспекции, имеет электронный адрес. На основной его странице вам потребуется найти меню, расположенное наверху справа. Пролистываем его до страницы, которая идет следом за главной. На ней имеется ссылка на личный кабинет, щелкнув по ней, вы открываете страницу для внесения индивидуальных данных.

Обратите внимание, страница, на которую вы попали, не является вашим личным кабинетом и результаты поиска, которые будут предоставлены вам в ответ на ваш запрос, в сервисе не сохраняются. Проверить этим сервисом возможно любое количество физических лиц и любое количество раз.

И так, заполняем все графы в открывшемся окне сервиса, указав ИНН физического лица, его ФИО, и, введя капчу, подтверждающую, что вы не робот, жмем кнопку поиска. Обработка запроса займет некоторое время, затем программа выдаст результат поиска.

Полученный отчет можно распечатать или сохранить на компьютер. Если требуется еще проверка, нажимаем кнопку очистки граф, после чего, вводим новые параметры запроса.

Проверяем неоплаченные налоги через ИФНС

Еще один вариант получения сведений о своевременной уплате налогов – самому нанести визит ФНС, расположенную по вашему месту жительства, с просьбой предоставить необходимую информацию. Специалист службы запросит у вас паспорт и индивидуальный идентификационный номер и, получив их, озвучит вам запрошенные данные.

Чтобы каждый раз не обращаться по этому вопросу к специалисту, службой работы с налогоплательщиками реализована возможность оформления заявления о подключении вас к сервису для пользования электронными услугами, доступном на официальном сайте ИФНС.

После составления такого заявления, для вас создадут логин и пароль для доступа в зарегистрированный на ваше имя рабочий кабинет.

Входим на сайт налоговой и переходим в «Личный кабинет налогоплательщика», заполняем в нужные графы полученные индивидуальные пароль и логин и жмем «Войти». Открывается окно, дающее возможность посмотреть информацию по оплачиваемым сборам, включая неоплаченные налоги, если таковые имеются.

Для любого платежного документа полученного в своем рабочем кабинете имеется возможность сохранить его на компьютер или распечатать.

Получить сведения о неоплаченных налогах возможно и без прохождения процедуры регистрации

Выбираем радел «Электронные услуги», расположенный в верхней части приветственной страницы сайта, находим пункт «Узнать свою задолженность» и жмем на него. Система предложит вам прочесть правила поиска неоплаченных долгов.

Внимательно прочтите их и, в случае готовности предоставить свои индивидуальные данные для работы сервиса, нажмите для продолжения кнопку согласия. Откроется новое окно.

Внесите в нем данные в графы реквизитов налогоплательщика, укажите свой идентификационный номер, ФИО, и регион в котором проживаете. Укажите в соответствующем окне цифры капчи, подтвердив, что вы не программа, а человек, и, продолжите работу, путем использования кнопки «Найти»

Если, после нажатия этой кнопки, возникнет уведомление о неправильно введенных данных, вернитесь в предыдущее окно и проверьте введенные сведения. Снова жмем «Найти» и ознакамливаемся с полученными результатами поиска.

Если система выдала вам, что «Задолженность отсутствует», то недоплат у вас не имеется, в ином случае, система выдаст сумму задолженности и наименование налога, к которому она относится.

Узнаем о наличии неоплаченных налогов с использованием интернет-сервиса

Интернет-сервисы становятся сегодня одним из самых популярных способом получения различного рода услуг. Предоставляют подобного рода услуги сегодня и частные организации, и государственные подразделения. Относится к ним и ИФНС РФ. Воспользовавшись ее сайтом, можно оперативно и абсолютно бесплатно получить информацию об имеющейся задолженности по уплате налогов или ее отсутствии.

Для использования данной услуги, понадобится компьютер с выходом в Интернет.

Набираем в поисковике «сайт налоговой инспекции» и переходим по полученной ссылке nalog.ru. Для получения сведений о недоплатах по НДФЛ, налогу на транспорт, землю или имущество, требуется перейти с помощью меню сайта в сервис оказания услуг в электронной форме и выбрать в нем рабочий кабинет налогоплательщика.

Важным моментом, является то, что сведения об оплате НДФЛ в этом сервисе может получить только лицо, имеющее гражданство РФ.

Для начала, система предложит вам прочесть информацию о соблюдении конфиденциальности предоставляемых сведений, которые подробно расписаны в окне доступа в ваш рабочий кабинет. В случае согласия с предоставлением информации о себе, следует нажать кнопку согласия и продолжить работу.

В открывшемся окне производим ввод данных в соответствующие графы — ваш индивидуальный налоговый номер, фамилия, имя, отчество, наименование региона, в котором вы находитесь, программа, возможно, добавит самостоятельно, воспользовавшись внесенным вами ИНН, а, возможно, потребуется ввести и его. Кроме этого, потребуется ввести капчу, подтверждающую, что вы не робот и не компьютерная программа. Затем, жмем на поиск.

Если после этого появится надпись, что поиск произвести по введенной информации невозможно, значит, вы где-то допустили ошибку. Придется вернуться в окно заполненное ранее, и проверить данные. Если обнаружена ошибка, жмем кнопку очистки граф и вводим необходимые сведения заново.

Ждем, когда система обработает запрос, после чего изучаем информацию, которая была выдана. Возможен вариант, когда предоставление сведений на момент произведения запроса будет невозможно, из-за отсутствия связи со службой ФНС. В этом случае, на экране появится соответствующее уведомление и вам придется повторить запрос через некоторое время.

Читать еще:  Куда обращаться чтобы прописать ребенка в квартиру

Проверить долги по налогам

Если информация получена, и у вас имеется долг по какому-либо виду налогообложения, необходимо распечатать платежное поручение в форме No ПД, сформированное системой автоматически. Кроме этого, сервис предоставляет возможность отправки личного обращения в налоговые органы при помощи заполнения специальной формы обратной связи.

Кроме услуги по получению информации о неоплаченных налогах, система предоставляет так же услугу уточнения своего индивидуального налогового номера. Для этого нужно просто выбрать соответствующий этой услуге пункт в меню личного кабинета. Услуга предоставляется бесплатно.

Для ее оказания, вносим сведения в необходимые для заполнения графы. К ним относятся ФИО, данные паспорта, место рождения и проверочный код.

После введения информации, под проверочным кодом будет отображен ваш индивидуальный налоговый номер.

Таким же образом можно получить справку и о долгах в рамках исполнительного производства, используя для этого сайт Федеральной службы судебных приставов России.

Справка об отсутствии задолженности по налогам

Бывают ситуации, когда необходимо документальное подтверждение того, что неоплаченных налогов у вас не имеется. В этом случае, необходимо запросить в Налоговой инспекции, расположенной по месту вашего жительства, справку об отсутствии соответствующей задолженности.

Запрос на предоставление данного документа может быть оформлен:

  • Письменно – путем личного обращения в налоговую инспекцию и составления там заявления на специальном бланке;
  • В электронном виде – через личный кабинет налогоплательщика, путем заполнения специальной формы заявки.

Выдача справки производится в течение 10 рабочих дней после принятия специалистом вашего заявления. Следует учитывать, что в случае, если по какому-либо налоговому платежу у вас имеется долг, то его сумма, как и его наименование, будут указаны в полученном вами документе. Поэтому, перед подачей заявления, рекомендуется убедиться в отсутствии долгов перед налоговой и в случае их наличия оперативно их погасить.

Налоги на имущество и сдачу недвижимости в аренду

В первом случае физическим лицам направляются уведомления от налоговой инспекции о необходимости внесения платежа в пользу государства. Неуплата налогов физическим лицом чревата ответственностью, не исключением является взнос за имущество. Если совершить платеж не в срок, будет начислена пеня, за нарушение сроков полагается штраф в виде 20% от долга государству.

Осторожно! Если в течение полугода не погасить задолженность, превышающую 3000 рублей с учетом пени и штрафов, налоговая инспекция может воспользоваться своим правом, направить документы на рассмотрение в суд. Чтобы на ваше имущество, денежные средства не был наложен арест, как можно раньше обратитесь к адвокату за квалифицированной помощью.

Что касается налога на доход от аренды квартиры, то он составляет 13% от годового показателя. Иностранным гражданам, сдающим недвижимость на территории РФ, необходимо платить 30% от доходов. В законодательстве есть статья за неуплату налогов физическим лицом, которой предусматривается взыскание в виде штрафных санкций. Их размер рассчитывается по такому же принципу, как и в случае с налогом на прибыль.

Авторизация

Чтобы получить доступ ко всем услугам сервиса, потребуется выполнить авторизацию, для которой нужно:

  • перейти на Госуслуги;
  • выбрать вкладку «Войти»;
  • в появившиеся поля ввести телефонный номер и пароль, указанные во время регистрации.

После этого пользователь может беспрепятственно по ИНН узнать задолженность по налогам на портале Госуслуги, а также оплатить их. Авторизоваться можно и по СНИЛС или е-mail.

Как посмотреть задолженность по фамилии

Многие сервисы в сети предлагают ознакомиться с информацией по налоговым задолженностям даже при отсутствии номера ИНН: достаточно ввести собственные имя и фамилию.

Стоит отметить, что ИНН назначается в налоговой службе и каждому гражданину присваивается номер.

Соответственно, не имея под рукой номера ИНН, но желая просмотреть информацию по налогам, можно воспользоваться собственным именем для поиска.

Но этот способ не будет работать в случае, если гражданин не оформил ИНН, в базе данных его попросту не будет. Однако, законодательство прямо указывает на необходимость каждому россиянину иметь ИНН и регулярно уплачивать начисленные налоги. Несвоевременная оплата налогов грозит изъятием имущества с помощью службы приставов, административными штрафами, исправительными работами.

Если вы собираетесь дать деньги в долг, но нет полной уверенности в том, что долг вернут, составьте гарантийное письмо о возврате долга, таким образом вы сможете себя застраховать от мошенничества.

Образец составления претензии о возврате денежных средств вы найдете тут.

Чаще всего, простые обыватели задерживают выплаты, либо вообще не выплачивают налоги по незнанию о собственной задолженности. Поэтому налоговая инспекция старается упростить процедуру выплаты с помощью сотрудничества с сервисами в сети, для удобства граждан в просмотре и оплате задолженностей.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24 , Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38 , Регионы 8800-350-97-52

Налогообложение юр. лиц

Если граждане страны, зарегистрированные, как предприниматели, осуществляют на ее территории коммерческую деятельность, в их обязанность входит уплата налогов.

Размер налога зависит не только от вида их деятельности и от размера прибыли, а также и от количества работников, которые числятся на предприятии.

В зависимости от этих факторов законодательством разработано и применяется на практике несколько разновидностей систем обложения налогами:

  • Стандартная. Этот вида налогообложения считается одним из наиболее сложных и трудоемких. В данном случае применяются строгие сроки и закономерности уплаты налога.
  • Упрощенная. К данной системе могут быть привлечены тол ко те предприниматели, суммарный доход предприятий которых не превышает максимально принятой законодательством границы (доход предприятия не превышает 45 млн. руб. на протяжении 9 месяцев. Согласно ФЗ, каждый отчетный год юридическое лицо, которое работает по упрощенной системе уплате налогов, обязано уплатить не менее 6% общего дохода предприятия.
  • На едином налоге. Данная система относится к наиболее простой и упрощенной. Для того чтобы получить возможность перейти работать по данной системе уплаты налогов юрлицо обязано придерживаться определенных правил работы, а также его общий доход не должен превышать максимально принятой границы. Кроме этого, для того чтобы иметь возможность работать по данной системе налогообложения, необходимо заниматься строго определенными видами деятельности, перечень которых можно узнать в налоговом кодексе России.
Читать еще:  Как законно не платить за квартиру

Каждая из выше перечисленных систем обложения налогов подразумевает в обязательном порядке ведение отчетной налоговой документации (книга прихода и расхода денежных средств, учет нематериальных активов, выплаты заработной платы наемным сотрудникам и пр.).

Для того чтобы узнать, числятся ли за юридическим лицом долги по уплате налогов, необходимо владеть информацией о том, где их можно увидеть.

Как это работает: с россиян начнут взыскивать налоги за долги

С 1 января 2016 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым у гражданина возникает доход и обязанность платить с него налог с даты списания его непогашенной безнадежной задолженности с баланса организации-кредитора. Поскольку сведения о полученных гражданами доходах подаются в ФНС за предыдущий год, банки и операторы связи начали информировать налоговиков о списанных долгах своих клиентов только сейчас. Эти суммы будут расценивать как экономическую выгоду, а значит, с них придется заплатить подоходный налог в размере 13%. «Право.ru» выяснило, что будет, если не платить этот налог, а также узнало мнение юристов по поводу нововведения.

Какие долги гражданина могут признать доходом, а значит, с них придется уплатить НДФЛ?

В налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса). Доходом же признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки (ст. 41 НК). С полученной экономической выгоды гражданам необходимо платить налог на доходы физлиц по ставке 13% (глава 23 НК).

«Все безнадежные долги гражданина по сути являются его экономической выгодой, то есть доходом, — говорит Татьяна Кормилицына, адвокат, партнер юргруппы «Яковлев и Партнеры». — А безнадежными считаются долги, по которым истек срок исковой давности (три года с момента окончания срока возврата или начала взаимоотношений, если срок возврата не определен)».

Предоставление сведений о списанной задолженности коснется всех организаций, которые «прощают» безнадежные долги: операторов связи, банков, компаний ЖКХ. «Займы между физлицами также подпадают под эту категорию, — добавляет Кормилицына. — Другой вопрос, что физлиц не заставишь централизованно подавать сведения об этом в ФНС. Государство пошло по пути наименьшего сопротивления — с кого проще спросить. У кого есть централизованная база и у чьих клиентов большой объем задолженностей». Если же просроченный долг гражданина продали, обязанность информировать ФНС о его списании переходит к тому, кто его купил.

Почему списанный (безнадежный) долг считается доходом?

На основании того, что должник получает выгоду в виде экономии на расходах по возврату такого долга. «Если человек получил материальные блага (товары, работы, услуги), но за них не заплатил, у него улучшается имущественное положение, то есть возникает доход как экономическая выгода, — говорит руководитель аналитической группы «Пепеляев Групп» Вадим Зарипов. — Поэтому с экономико-правовой точки зрения, по словам юриста, есть все основания для возникновения у человека обязанности платить налог в случае списания его задолженности».

«Из последних инициатив и действий по увеличению собираемости налогов взыскание НДФЛ со списанной задолженности перед банками, операторами связи и иными организациями – самое социально справедливое решение, — считает Елена Мякишева, адвокат юргруппы «Яковлев и Партнеры». — В этой ситуации гражданин действительно получает выгоду в виде избавления от необходимости возвращать ранее полученные средства (риск невозврата которых уже заложен в цену кредита или услуги для иных граждан)».

Какое время отводится на уплату налога?

Если задолженность гражданина списали до 1 января 2016 года, то он обязан подать декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля 2017 года по месту учета и до 15 июля уплатить начисленный НДФЛ, рассказали СМИ в пресс-службе ФНС. Если долг списали позже, то подавать налоговую декларацию не нужно: НДФЛ следует уплатить до 1 декабря на основании налогового уведомления и квитанций, которые присылает ФНС.

В случае, если гражданин добровольно не уплатил налог, органы ФНС направляют ему уведомление, где указывается срок, в который необходимо погасить налоговую недоимку. Как правило, срок требований составляет семь дней. При этом налоговая оставляет за собой право не отправлять уведомление о задолженности по НДФЛ, если она меньше 100 руб. (то есть списанный долг не превышал 750 руб.).

Что будет, если не платить НДФЛ, начисленный на списанную задолженность?

Налоговики будут взыскивает его в судебном порядке. Но тут есть свои тонкости. «Обратиться в суд ФНС может, только если общая сумма налога, пеней, штрафов превышает 3000 руб., но эту сумму налоговая вполне может «накопить» (абз. 3 п. 1 ст. 48 НК)», — подчеркивает Елена Мякишева из «Яковлев и Партнеры». Налоговики вправе обратиться в суд с иском в течение шести месяцев с того момента, когда размер задолженности по уплате налогов превысил 3000 руб. Это идет нарастающим итогом, то есть не по каждому отдельному требованию.

Читать еще:  Пошлина за вступление в наследство без завещания

«Кроме того, законом предусмотрен случай, когда обратиться в суд налоговый орган может и при сумме менее 3000 руб.: если истекает три года со дня окончания срока исполнения требования об уплате недоимки, пеней, штрафов (абз. 3 п. 2 ст. 48 НК), добавляет Мякишева. — По общему правилу такие дела рассматриваются в порядке приказного производства, и, только если суд вынесет определение об отмене судебного приказа, подается иск».

«Конечно, вся эта схема заработает, если у налоговой будет внесудебная возможность взыскания такой недоимки, — считает Татьяна Кормилицына. — С помощью такого акта, который был бы приравнен к исполнительному документу. Нынешняя длинная цепочка действий, которые необходимо предпринять налоговой, конечно, направлена на защиту конституционных прав должника. Но эффективность повысилась бы в разы, если налоговый орган был вправе выносить некий документ, который сразу бы направлялся приставам».

Можно ли обжаловать судебное решение о взыскании такой налоговой недоимки? Каковы шансы на успех?

«Вероятность оспорить такие судебных акты по существу (несогласие с начислением налога) достаточно низка, — считает Мякишева. — Скорее речь может идти о формальных нарушениях процедуры налоговым органом, но они встречаются все реже». «Если гражданин действительно брал этот кредит, отсутствуют доказательства его возврата, а у налоговой есть сведения о том, что банк списал эту задолженность как безнадежную, то есть у него нет возможности ее взыскания, то, я думаю, что шансов на оспаривание у гражданина нет, — добавляет Кормилицына. — Если же он в состоянии доказать, что погасил кредит, а банк ошибочно предоставил эти сведения, или он выплатил его частично, а банк подал данные на всю сумму, или гражданин вообще не брал этот кредит и может это доказать, то тогда не только можно, но и нужно подавать апелляцию».

Есть ли рычаги воздействия на тех, кто не исполняет судебное решение о взыскании недоимки по НДФЛ?

«Когда судебное решение вступило в силу и ФНС получила исполнительный документ, в процесс включаются судебные приставы, — подчеркивает Кормилицына. — И они уже задействуют механизмы принудительного взыскания: ограничение на выезд за границу, ограничение водительских прав, обращение взыскания на имущество, его опись и так далее».

Как юристы относятся к приравниванию долгов гражданина к доходам?

«Введение в НК правила об определении даты получения дохода как даты списания безнадежного долга с баланса организации является закономерным явлением, — считает Лада Горелик, управляющий партнер московской коллегии адвокатов «Горелик и партнеры». — Именно факт списания такого долга кредитором свидетельствует о том, что на определенную дату возможность взыскания средств полностью утрачена, а значит, у гражданина не возникнет и не может возникнуть обязанность в будущем по возврату полученных (т.е. фактически «подаренных» ему кредитором) средств». Другое дело, что факт списания организацией безнадежного долга, как правило, означает, что она предприняла достаточные меры для взыскания долга, которые не дали положительного результата, продолжает Горелик, поэтому с высокой степенью вероятности такой должник не сможет погасить и налоговую задолженность.

Елена Мякишева из «Яковлев и Партнеры» придерживается на этот счет другого мнения. «Несмотря на то, что речь идет о гражданах, которые по тем или иным причинам не смогли погасить задолженность, со взысканием налога дело будет обстоять лучше, — полагает она. — Во-первых, сумма налога меньше (13%), поэтому ее проще заплатить, во-вторых, задолженность перед государством у некоторых вызывает больший трепет, чем задолженность перед коммерческой организацией».

Есть и те, кто вовсе не согласен с действиями организаций, которые начали информировать ФНС о списанных долгах граждан для обложения их НДФЛ. «Из ст. 208 главы 23 НК, в которой определены все виды доходов от источников в РФ, подлежащих обложению НДФЛ, прямо не следует, что долги относятся к доходам, — подчеркивает руководитель краснодарского филиала «Хренов и партнеры» Станислав Вивчарь. — Под категорию «иных доходов», о которых говорится в подпункте 10 п. 1 ст. 208 НК, долги, по нашему мнению, также не подпадают, поскольку такие иные доходы налогоплательщик должен получить в результате осуществления им деятельности, однако во взаимоотношениях с предприятиями связи, ЖКХ и банками физлицо никакой деятельности не осуществляет, оно является лишь потребителем услуг. А потребление не считается разновидность какой-либо деятельности».

Даже если признать, что долги являются доходом, хотя для этого на текущий момент мы не усматриваем правовых оснований, то такие доходы все равно не должны учитываться при определении налоговой базы по НДФЛ, продолжает Вивчарь, по аналогии с нормой подпункта 10 пункта 1 ст. 251 НК, согласно которой при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа. «Таким образом, долги, на наш взгляд, могут быть признаны экономической выгодой с точки зрения экономики, но никак не права, — заключает юрист. — Поскольку на сегодняшний день в НК долги прямо не поименованы в числе доходов, подлежащих обложению НДФЛ».

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector