Grnline.ru

Журнал аналитика
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Патентная система налогообложения для самозанятых граждан

Налог на самозанятых граждан в 2021 году простыми словами

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2021 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить… Вопросов много, давайте за дело!

  • 1. Налог на самозанятых: что это такое?
  • 2. Кто такие самозанятые граждане
  • 3. Сколько придется платить
  • 4. Кому нельзя перейти на самозанятость
  • 5. Нужен ли патент на самозанятость
  • 6. Самозанятость и ИП: в чем отличие
  • 7. Куда идут налоги от самозанятых
  • 8. Какие отчеты сдают самозанятые
  • 9. Нужны ли онлайн кассы
  • 10. Как рассчитать и заплатить налог
  • 11. Кому будет полезен новый режим налогообложения

Существует ли патент для самозанятых?

Для начала необходимо определиться, что обозначается термином «патент» в российском налоговом законодательстве.

Во-первых, это «Патентная система налогообложения» (ПСН) — налоговый спецрежим, который могут применять только индивидуальные предприниматели и только в отношении определенных видов деятельности (глава 26.5 НК РФ). Отличительные черты ПСН:

  • Он совместим с любыми другими налоговыми режимами, предусмотренными НК РФ.
  • Налоговым объектом при патенте признается не фактический, а потенциально возможный доход ИП за год – 1 млн. руб. (если иное не установлено законом региона).
  • ИП может приобрести патент на период от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Патентов может быть несколько — на разные виды деятельности.
  • Патент действует на территории только того субъекта РФ, который в нем указан.
  • При ПСН предприниматель не может нанять более 15 работников (по всем видам деятельности, не только «патентным»), его годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.
  • Ставка налога — 6%. Отчетности нет.
  • ИП на ПСН не платят с «патентных» доходов НДС, НДФЛ и налог на имущество, применяемое в предпринимательской деятельности.

Патент на работу

Также патентом называется разрешение на работу, получаемое иностранными гражданами, приезжающими в РФ с целью трудоустройства. Такой «миграционный» патент необходим гражданам СНГ и иным «безвизовым» трудовым мигрантам, временно пребывающим в России, за исключением приезжих из стран ЕАЭС (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). Патент иностранца на работу:

  • Содержит указание на конкретный регион, в котором приезжему разрешено трудиться, и специальность, по которой он может работать.
  • Срок патента – от 1 до 12 месяцев. Продление возможно не более чем на 1 год.
  • Стоимость патента – это фиксированные авансовые платежи по НДФЛ (ст. 227.1 НК РФ). Их размер составляет 1200 руб. в месяц, умноженные на соответствующие коэффициенты, в т. ч. на региональный, в связи с чем стоимость отличается в разных регионах РФ и весьма существенно. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет НДФЛ с доходов, полученных иностранцем от российского работодателя.
Читать еще:  Как найти собственника машины по гос номеру

Никакой, подобный вышеперечисленным, патент для самозанятых граждан РФ не требуется. Патент нужен только в двух случаях: ИП — при использовании патентной системы налогообложения, и иностранцам – для получения разрешения на работу в РФ.

Плюсы и минусы ИП

После постановки ИП на налоговый учёт человек берёт на себя следующие обязательства:

1. Вести налоговый учёт, а в случае найма сотрудников на предприятие — ещё и кадровый учёт.

2. Сдавать налоговую отчётность (исключение — патентная система).

3. При осуществлении расчёта наличными или по банковским картам — приобрести кассовый аппарат и поставить его на учёт.

4. Каждый год платить страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов на ОМС) вне зависимости от того, осуществляет ли лицо предпринимательскую деятельность де-факто или нет. Сами взносы при этом постоянно растут: например, в 2021 году размер фиксированных взносов составит уже 45 218 ₽.

5. Помимо этого, платить в пенсионный фонд 1% от выручки в год, если она превышает 300 тысяч ₽.

Но есть и преимущества:

✅ При оплате страховых взносов у ИП начисляется пенсионный стаж.

✅ При заключении договора добровольного соцстрахования в ФСС и внесении годового взноса ИП будет получать пособия по больничным листам в следующем году.

Взнос рассчитывается следующим образом:

В 2020 году для предпринимателей из Москвы эта сумма равна 7028 ₽.

✅ Возможность привлекать наёмных работников.

✅ Возможность совмещать работу по трудовому договору и по договору с ИП с одной и той же компанией.

Кому подходит предпринимательство

Бизнесам, работа которых не представляется возможной без персонала и предполагает высокий доход — больше 2,4 миллиона ₽ в год.

Читать еще:  Как составить иск о лишении родительских прав и взыскании алиментов основания, документы и все, что

Чаще всего открывают ИП: салоны красоты, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и так далее.

Открыть счёт для ИП

Виды самозанятых граждан

В конце 2014 года стал действовать закон, в соответствии с которым самозанятые граждане не должны будут платить налогов до 2019 года. Речь идет только о нескольких категориях людей, предоставляющих услуги:

  1. По уходу за несовершеннолетними детьми, больными, престарелыми;
  2. Репетиторства;
  3. Уборке помещений.

Позже В. Матвиенко заявила, что закон недоработан. Поэтому предполагается, что виды деятельности будут включать и другие категории:

  1. Репетиторы, няни;
  2. Частные извозчики;
  3. Граждане, занимающиеся ремонтом;
  4. Люди, осуществляющие грузоперевозки;
  5. IT-специалисты;
  6. Копирайтеры, журналисты;
  7. Люди, предоставляющие парикмахерские услуги и др.

Все эти категории работающих обладают несколькими общими чертами, среди них:

  • Не нужно брать лицензию на работу;
  • Работа часто выездная. По роду деятельности приходиться иметь дело с разными клиентами, единственного работодателя нет;
  • Можно трудиться удаленно;
  • Возникают некоторые трудности с контролем работы специалиста.
  • Точного списка профессий самозанятых пока нет, вышеприведенный наверняка будет расширяться. Основная причина в том, что на настоящий момент точного определения термина пока не существует.

Как получить патент самозанятому?

Чтобы оформить патент, нужно будет, в первую очередь, зарегистрироваться в качестве ИП.

Убедившись, что деятельность входит в перечень видов, попадающих под патентную систему, подать ходатайство в налоговый орган по месту жительства с просьбой о переходе на патентную систему (можно оформить вместе с подачей документов на регистрацию ИП).

Патент выдадут через 5 рабочих дней в той же инспекции, где подавались документы.

До конца 2018 года имеется возможность получить патент без регистрации в качестве ИП.

Такая возможность связана с введением налоговых каникул на два года для отдельных категорий физ.лиц, осуществляющих деятельность из ограниченного списка:

  1. Уход за малолетними детьми, больными и пожилыми людьми старше 80-ти лет.
  2. Репетиторство.
  3. Уборка жилых помещений.
  4. Прочая деятельность по предоставлению услуг населению личного или бытового характера, если она указана в перечне субъекта Федерации, как имеющая возможность получения льготного налогообложения.
Читать еще:  Какие коммунальные платежи обязан платить собственник квартиры

Специалисты называют именно эту возможность первым этапом в формировании самостоятельной программы регистрации самозанятых в налоговой системе.

Скорее всего, до конца текущего года будут подготовлены соответствующие поправки и тем, кто уже заявил о своем желании легально работать, не придется проходить процедуру регистрации, как ИП.

Предполагается, что все необходимые платежи будут входить в стоимость патента и автоматически распределять между ведомствами, что позволит боящимся бюрократических сложностей выйти из тени.

© Автор статьи: Владимир Белов
Если вам нужна бесплатная юридическая консультация — заполните форму:

Когда ждать новых патентов?

Несмотря на то что идеи относительно патентов для самозанятых граждан высказывались с 2014 года, задачу по оценке возможности введения такого вида учета поставили лишь годом позже в уже упоминавшемся «антикризисном плане».

В июне 2015 года министр финансов Антон Силуанов представил в Госдуме основные направления налоговой политики на 2016-2018 годы. В их числе чиновник анонсировал и нововведения в патентной системе.

В сентябре 2015 года проект закона прошел «нулевые» слушания в Общественной палате РФ, которая порекомендовала доработать его. Эксперты говорят, что при самом оптимистичном раскладе законопроект может быть принят Госдумой к осени текущего года.

Естественно, это произойдет только в отсутствие форс-мажорных обстоятельств в экономике России, ведь антикризисный план, да и вся налоговая политика государства в этом случае могут быть переписаны.

Налоговое обременение самозанятых граждан

Легализация бизнеса граждан, получивших статус самозанятых и обременение их налоговыми начислениями, наравне с индивидуальными предпринимателями и организациями (юридическими лицами), диктуется продажей услуг, продукта деятельности и получением прибыли.

Вопрос окончательной стоимости патента для самозанятых россиян как известно ещё прорабатывается. Называется лишь приблизительная цена, по которой можно купить патент. Предполагается, что других оплачиваемых разрешений, кроме патента, запрашиваться не будет.

Получившие патент самозанятости, могут рассчитывать на получение двухгодовых налоговых каникул. Такое решение было выдвинуто на законодательном уровне.

Предприниматели получают привилегии:

  1. Снижение налогового обременения. Они покупают только патент и более не за что не платят.
  2. Исключение обязанности вносить обязательные страховые платежи. Выплаты в ФСС проводятся на добровольной основе.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector