Grnline.ru

Журнал аналитика
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры

Рассматривая вопрос о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, в первую очередь нужно сказать, что такой вычет предоставляется в следующих случаях:

  1. На новое строительство или приобретение жилья (доли в нем) на территории РФ.
  2. На погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.

Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах составляет 13% от 2 000 000 рублей; размер вычета на погашение процентов по займам – 13% от 3 000 000 рублей.

Если гражданин не воспользовался всей суммой налогового вычета, то он может дополучить ее в последующих налоговых периодах при приобретении другого имущества.

Если квартира была приобретена супругами в браке, то она становится их совместным имуществом. С 2014 года имущественный вычет между супругами не распределяется, на получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах не допускается, если:

  • Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относятся: супруги, родители, дети, братья/сестры (полнородные/неполнородные), опекуны и подопечные.
  • Если оплата покупки производилась за счет средств материнского капитала, за счет средств работодателя или за счет бюджета.

На что дается вычет?

На новое и вторичное строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

Как оформить и получить имущественный налоговый вычет

  • 1. Верните наши деньги!
  • 2. Как сэкономить на «ипотечных» процентах
  • 3. Оформляем нужные бумаги
    • 3.1 Бухгалтерский вариант
    • 3.2 Самостоятельный вариант
  • 4. Если вам отказали

Вы наконец-то купили квартиру. Но радость новоселья нередко омрачена созерцанием дыры, пробитой в семейном бюджете. Еще грустнее становится, если вам одновременно предстоит выплачивать взносы по ипотеке. Между тем, ситуацию слегка можно поправить с помощью имущественного налогового вычета. Credits.ru выясняли, как оформить такой вычет, и чем он полезен для ипотечного заемщика.

Верните наши деньги!

Значительную часть наших с вами доходов съедают налоги, в первую очередь – тот самый НДФЛ, налог на доходы физических лиц, он же подоходный налог – в размере 13%. То есть, с каждой тысячи рублей нужно отдать в казну 130. А с каждых ста тысяч – уже 13 000. Так положено по закону. Но в некоторых случаях часть «реквизированных» денег можно вернуть. Для этого и предусмотрены механизмы налоговых льгот, в частности, имущественный вычет.

Налоговые имущественные вычеты – система, позволяющая налогоплательщику уменьшить налогооблагаемую базу (т. е. сумму всех своих доходов, на которые начисляется налог по ставке 13%). Применительно к недвижимости это означает, что гражданин, купивший квартиру или жилой дом, имеет право и возможность вернуть часть средств, потраченных на приобретение объекта недвижимости. Статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает два вида имущественного налогового вычета: 1. Вычет, предоставляемый в связи с покупкой жилой недвижимости. 2. Вычет, предоставляемый в связи с продажей имущества. Таким образом продавец и покупатель уравниваются в правах: каждый из них может либо получить назад ранее уплаченный налог, либо уменьшить предстоящие платежи на сумму вычета.

Но так как российское государство в большинстве случаев одной рукой дает, а другой забирает, то по сумме доходов, из которой производится вычет, есть ограничение: с 21 ноября 2008 года она не может превышать 2 млн. рублей (а до этого была еще меньше – 1 млн. рублей). То есть, если вы купили квартиру за 5 млн., то предъявить к вычету сможете менее половины этой суммы. И вернуть себе, соответственно, не 650 000 (13% от 5 млн.), а 260 000. Что ж, как говорится, и то хлеб.

В «ограничительные» 2 млн. не входят проценты по ипотеке. Поэтому те, кто покупает жилье в кредит, могут сэкономить и вернуть гораздо больше, чем те, кто использует только собственные средства. Вот как это происходит на практике.

Как сэкономить на «ипотечных» процентах

При наличии ипотечного кредита (при условии, что он используется именно для приобретения жилья именно тем лицом, которое запрашивает вычет), право уменьшения налогооблагаемой базы распространяется также и на сумму кредитных процентов. При этом «процентный» вычет может быть помесячным, в процессе погашения кредита, или единовременным – после того, как кредит выплачен полностью.

То есть, сумма налогового вычета для ипотечных заемщиков не ограничена 2 млн. Таким образом, если вы купили квартиру за 5 млн., и взяли кредит на 3 млн. – то можете получить вычет с суммы 2 миллиона, плюс проценты со всей суммы. Но здесь опять-таки следует учесть российскую практику уклонения от налогов и различные способы занижения реальной стоимости квартиры в договорах купли-продажи. Законодатели тоже не дураки, поэтому в некоторых случаях налоговый вычет не распространяется на часть процентов.

Читать еще:  Как сохранить имущество от судебных приставов

Например, квартира фактически стоит 4 млн., но в договоре купли-продажи указана цена в 1 млн. А в кредитном договоре 4 млн. «раскиданы» на две суммы: 1 млн. – собственно покупка, и 3 млн. – якобы на благоустройство и ремонт. В таком случае заемщик не получит процентные вычеты с суммы в 4 млн.

ИФНС проведет проверку целевого назначения затраченных средств (факт приобретения квартиры) и установит базу для расчета вычета: 1 млн. по приобретению объекта и еще 1 млн. – по процентам за кредит, полученный для покупки данного объекта. Таким образом, сумма возращенных средств составит 260 тыс. рублей. С оставшихся двух миллионов ничего вернуть будет нельзя.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо соблюсти три условия:

  1. Быть совершеннолетним и дееспособным
  2. Быть налоговым резидентом России
  3. Иметь официальный источник дохода (подтвержденный справкой 2-НДФЛ).

Налоговый имущественный вычет на покупку жилья можно получить только один раз в жизни. Но двое супругов могут получить два вычета на семью: например, муж – на покупку квартиры по ипотеке, жена – на покупку загородного дома.

Оформляем нужные бумаги

Для того, чтобы получить вычет, вам необходимо либо самостоятельно вступить в контакт с налоговой инспекцией, либо обратиться в бухгалтерию вашей компании (если работаете официально, и у вашей фирмы все в порядке с налоговой отчетностью).

Бухгалтерский вариант

Хлопот будет несколько меньше, чем при самостоятельном оформлении, но все равно побегать придется. Для начала нужно будет собрать полный пакет документов на квартиру (свидетельство о регистрации, договор купли-продажи, кредитный договор с банком, если была ипотека, выписка из банка о произведенной оплате, соглашение о разделе супружеских долей и пр.), а также написать заявление о предоставлении имущественного вычета на работе, с реквизитами вашего предприятия, а также полными данными свежеприобретенного жилья). Все необходимые наименования имеет смысл уточнить на официальном сайте налоговой инспекции или в районной налоговой инспекции, куда вы и понесете документы. Можно проконсультироваться и в бухгалтерии.

Затем либо вы, либо представитель бухгалтерии (если на вашем предприятии установлен такой порядок) сдаете документы налоговикам. Документы по закону рассматриваются в течении 30 дней, после чего вы получаете официальный ответ и уведомление о размере налогового вычета. Все! Это «окончательная фактическая бумажка», которая передается в бухгалтерию. Теперь, вплоть до 1 января следующего года, подоходный налог с вас взиматься не будет, зато зарплата ваша вырастет на 13%.

Самостоятельный вариант

Действовать в одиночку и без помощи официальных инстанций всегда сложнее, поэтому для облегчения процесса можно воспользоваться пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Готовим налоговую декларацию. Прежде всего нужно взять в налоговой или скачать в Сети бланки самой декларации (официально они называются «форма 3-НДФЛ»). Затем ее нужно правильно заполнить – это ключевой момент, поскольку неправильно заполненная форма приведет к тому, что все нужно будет начинать с нуля. На сайте www.nalog.ru, а также на сайтах региональных управлений ФНС есть инструкции по заполнению. Но если у вас мозг вскипает при одном взгляде на бланк (а наши налоговые и бухгалтерские документы, в самом деле, античеловеческие), вы можете обратиться за помощью в одну из многочисленных юридических фирмочек (их реклама и визитки всегда щедро рассыпаны в приемных покоях любой налоговой инспекции, но найти спецов можно и в сети). Обойдется это удовольствие в среднем в 2,5–3 тысячи рублей.

Шаг 2. Собираем личное «досье». Вам потребуются оригиналы и копии свидетельства о регистрации права собственности на квартиру, договор купли-продажи, акт приемки-передачи жилья, копия кредитного договора с банком, справки о выделении долей (если есть), выписки из банка. Затем, нужно оформить на работе справку 2-НДФЛ, а из банка принести справку о размере уже уплаченных процентов по ипотеке.

Шаг 3. Пишем заявление фискалам. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета нужно адресовать на имя руководителя региональной налоговой инспекции по месту вашей фактической регистрации (для ипотечных заемщиков это особенно важно). Во избежание пропажи документа в недрах бюрократической инстанции, есть смысл сделать нотариально заверенную копию, а при сдаче документов получить расписку, что у вас их приняли.

Шаг 4. Несем документы на проверку. Этот шаг самый муторный, хотя формально несложный – нужно просто прийти в нужный вам отдел налоговой инспекции в приемный день, отстоять очередь (тут лучше запастись временем и терпением) и отдать заветную папку в «окошко». Но имейте ввиду, если какой–нибудь справки не хватит, или регитратор посчитает, что заявление оформлено неправильно… Да-да. «Наша песня хороша, начинай сначала». Правда, можно немного облегчить себе жизнь, отправляя «по инстанциям» своего официального представителя (с нотариальной доверенностью), но это тоже стоит денег.

Налоговики не очень-то любят оформлять налоговые вычеты. И соответственно, тех, кто приходит с подобными досье. Поэтому «мурыжить» вас могут долго. Отношение к ипотечникам более лояльное, однако и здесь у фискалов есть свои предпочтения – на чуть более мягкое отношение могут рассчитывать те, кто оформил ипотечный кредит в «Сбербанке» или «ВТБ24».

Шаг 5. Ждем решения/получаем налоговый вычет. Налоговая проверка для тех, кто приходит за вычетом «самотеком», занимает от 30 до 90 дней. Затем вам сообщают решение и сумму вычета. К этому моменту вы уже должны открыть счет в банке (желательно в госбанке), куда вам переведут деньги. Реквизиты счета нужно заранее сообщить в налоговую инспекцию. В этом несомненный плюс по сравнению с оформлением вычета через бухгалтерию на работе: во-первых, вы получите живые деньги, во-вторых, не частями, а всю сумму сразу. Но ждать перечисления придется еще месяц.

Читать еще:  Какой процент надо заплатить с продажи квартиры

Если вам отказали

В случае отказа вы имеете право опротестовать решение налоговиков. Вам нужно будет подать заявление-претензию на имя начальника инспекции, после чего прийти на совещание поэтому вопросу.

Будьте готовы, что отказ оставят в силе – налоговики не любят менять принятые решения. Но получив на руки акт об окончательном отказе, вы можете обжаловать его в вышестоящем налоговом органе. Путь этот долгий и нервный, но успех все-таки возможен, если у вас есть серьезные аргументы. И лучше заранее знать, кому не положен имущественный налоговый вычет: это неработающие пенсионеры, домохозяйки и несовершеннолетние. «Нечего ловить» и бизнесменам, покупающим недвижимость для предпринимательских нужд, а также тем, кто платить налог по иной ставке, чем 13%. Ну и, наконец, «не вычитают» по сделкам взаимозависимых лиц: например, если дети покупают недвижимость у родителей, или супруг – у супруги, или начальник – у подчиненного (и такое случается).

Как получить стандартный налоговый вычет на ребёнка?

При официальном трудоустройстве граждане РФ, с детьми, автоматически получают льготы, поскольку работодатели самостоятельно подают необходимые данные в ИФНС. В результате, подоходный налог удерживается с дохода, из которого уже отминусована сумма вычета. Вместе с тем, работодатель заранее получает у своих работников следующую документацию:

  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета ;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • справку 2-НДФЛ с последнего места работы (при недавнем трудоустройстве);
  • справку из учебного заведения (для детей возрастом 18-24 года).

В случае, если родители не получили вычеты на детей в положенный срок и в полном объёме, они вправе обратиться в налоговую службу с таким же пакетом документов и вернуть причитающиеся им суммы в следующем отчётном периоде.

Приобретение квартиры по переуступке прав по договору долевого строительства: есть ли вычет

Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве.

Возможно ли под такую покупку получить имущественный вычет? Да, возможно. Но тоже с определенными условиями:

  1. Собрать не типовой комплект документов для предъявления налоговой.

О том, что должно входить в пакет, подаваемый на вычет при сделке с уступкой права по договору участия в долевом строительстве (далее – ДДУ), рассказал Минфин в письме от 29.08.2017 № 03-04-05-43347. По сути, специалисты Минфина разъяснили еще раз письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, содержащее указания для инспекторов, проверяющих обоснованность вычета. Поскольку с тех пор новых разъяснений не появлялось, ориентироваться рекомендуем на эти документы.

Для получения вычета Дольщик 2 должен подать в ИФНС не только свой договор уступки по ДДУ, но и документы, подтверждающие право Дольщика 1 распоряжаться долей. То есть, как минимум договор ДДУ между застройщиком и Дольщиком 1. Налоговики могут запросить и другие документы. Например, подтверждение от застройщика, что он не имеет претензий к Дольщику 1 по переуступке.

2. На приобретателя доли распространяются все прочие принципы имущественного вычета: получить его можно только один раз, расходы (вкл. факт передачи денег продавцу) должны быть задокументированы.

Право на вычет у Дольщика 2 образуется в тот же момент, что и у всех прочих дольщиков – при получении акта приемки-передачи. Ни договор ДДУ, ни договор переуступки по ДДУ без акта передачи от застройщика не позволяют сразу заявить вычет.

Вычет по процентам по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку, кроме льготы за покупку жилья можно также оформить вычет по выплаченным банку процентам.

Право на этот вычет можно приобрести только в случае оформления основной льготы.

Максимальный размер льготы установлен в размере 3 млн. руб, при этом размер непосредственно выплат составляет 390 тысяч руб. Однако эти нормы закреплены для кредитов, которые были оформлены с 1 января 2014 года. Если договор с банком был подписан до этой даты, то размер выплат не ограничивается.

Основными документами, на основании которых оформляется вычет по процентам, являются копия кредитного соглашения и справка о выплаченных процентах. Последняя выдается в кредитном учреждении, где оформлялся договор.

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

Читать еще:  Ежегодный налог на автомобиль рассчитать

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь .

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector